JNS

 

はじめに†

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取引条件†

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Stopの種類†

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資金調達利息†

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利益の実現時期†

  1. 差益の実現はロールオーバ毎ですか、それともポジションクローズ時ですか？
  2. クローズしたポジションの損益が実現されるのは当日ですか、それとも2営業日後ですか？
    • 本システムでは、口座状況は、常に現在価格で評価されていますので、未決済の 段階でも含み益・含み損は「損益評価額」として「純資産」に反映されていますが、 ポジションをクローズすることによって「決済約定値」が確定され、その後の為替変動の影響を受けなくなります。（オープンポジション欄が表示が残っている間、新規・決済 それぞれの取引が現在価格(中値)で評価され「損益JPY」の項目は変化しますが、互いが相殺されますので変動の影響はありません。）したがいまして、為替の変動に対する損益はこの時点で確定・実現しているといえます。
  3. 金利はスワップポイントという形ではなく、建値に反映されるようですがその場合の損益の実現は1-2に準じると考えてよいですか？
    • 弊社システムは、スワップポイントが新規約定値（ポジションの建値）に反映されていく形となっており、また、スワップポイントが反映されるのが発生の2営業日後となっていることから、為替差益、スワップポイントをともに考慮した損益額は、決済の2営業日後のロールオーバー作業終了時点に初めて確定・実現します。
  4. 例えば2005年12月31日に含み益のあるポジションをクローズした場合、その時点での為替変動による利益および建値として反映された2営業日前までの金利は2005年の所得となり、1営業日前および当日の金利は2006年の所得になると考えてよいでしょうか？
    • 仰るとおりですね。【Summary for client】画面内の【口座状況】タブの2つ右横、【口座計算報告書】を開いていただきますと、日々の確定している残高状況がご覧になれます。確定申告の際など、年間の損益を計算する上では、こちらで、年初の残高（「記帳日」がその年の一番最初の日の残高）と年末の残高（同、最後の日の残高）の差額から、その年の損益額を算出されると便利かと思います。
    • なお、税制の解釈、取り扱いは変更になる場合があります。また、お客様の個別事情によっても取扱いが異なることがありますので、詳細はお客様の所轄税務署や税理士等にご確認ください。
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スナップショット†

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